Doanh Nghiệp Đang Nợ Phải Làm Gì? Bản Đồ Xử Lý Nợ Thuế, Ngân Hàng, BHXH Và Nhà Cung Cấp

Mục lục nhanh

Từ khóa sở hữu: doanh nghiệp đang nợ phải làm gì

Meta description: Doanh nghiệp đang nợ thuế, ngân hàng, BHXH, nhà cung cấp nên xử lý theo thứ tự nào? Bản đồ chẩn đoán dòng tiền, chủ nợ, tài sản và lựa chọn phục hồi, giải thể hoặc phá sản.

Chủ biên chuyên môn: Quản tài viên Đinh Xuân Hồng – Công ty Hợp danh Quản lý và Thanh lý tài sản Sài Gòn

Một doanh nghiệp hiếm khi rơi vào khủng hoảng chỉ vì một khoản nợ. Thường áp lực xuất hiện cùng lúc: thuế quá hạn, ngân hàng siết điều kiện tín dụng, BHXH và lương chậm, nhà cung cấp ngừng giao hàng, khách hàng trả chậm. Nếu Giám đốc xử lý theo thứ tự “ai gọi nhiều nhất” thì doanh nghiệp rất dễ dùng hết nguồn lực cho một khoản nợ nhưng làm xấu quyền lợi của các nhóm khác. Cần thay cách phản ứng bằng một bản đồ nợ – dòng tiền – tài sản – chủ nợ.

Không bắt đầu bằng câu hỏi “trả ai trước?”

Câu hỏi đầu tiên là doanh nghiệp chỉ thiếu tiền tạm thời hay đã đi vào trạng thái mất khả năng thanh toán. Hãy khóa ngày đến hạn của từng khoản nợ, số ngày quá hạn, chứng cứ đòi nợ và nguồn tiền dự kiến. Sau đó dựng dòng tiền 13 tuần. Khi chưa có dữ liệu này, mọi quyết định trả nợ đều mang tính cảm tính.

Chia toàn bộ nghĩa vụ thành 6 nhóm

Tách nợ thuế; BHXH, lương và quyền lợi người lao động; ngân hàng và tài sản bảo đảm; nhà cung cấp; khoản vay/công nợ với cổ đông hoặc bên liên quan; nghĩa vụ theo bản án và thi hành án. Mỗi nhóm có mức độ ưu tiên pháp lý, sức ép vận hành và khả năng thương lượng khác nhau.

Ba việc phải khóa trong 72 giờ

Ngừng các giao dịch chuyển tài sản hoặc trả nợ bất thường cho bên liên quan; sao lưu hồ sơ kế toán, ngân hàng, thuế, hợp đồng và tài sản; lập bảng tiền vào – tiền ra – ngày đến hạn – tài sản bảo đảm – người chịu trách nhiệm. Đây là dữ liệu nền cho mọi phương án tiếp theo.

Khi nào ưu tiên phục hồi?

Nếu doanh nghiệp còn sản phẩm, khách hàng, đơn hàng, giấy phép hoặc tài sản vận hành tạo giá trị thì phục hồi phải được xem xét trước khi bán tháo. Phương án cần định lượng việc cắt chi phí, thu hồi công nợ, bán tài sản không cốt lõi, giãn kỳ hạn, giảm lãi/phí, tìm vốn mới hoặc chuyển nợ thành vốn góp.

Khi nào giải thể không còn là lối ra?

Giải thể phù hợp khi doanh nghiệp có thể thanh toán hết nghĩa vụ và đáp ứng điều kiện luật định. Nếu công ty còn nợ thuế, ngân hàng, nhà cung cấp nhưng không có nguồn trả đầy đủ thì việc “làm hồ sơ giải thể cho xong” không giải quyết căn nguyên.

Khi nào phải nghiêm túc xem xét phá sản?

Khi nợ đã quá hạn theo tiêu chí mất khả năng thanh toán, không còn nguồn dòng tiền khả thi và giá trị doanh nghiệp tiếp tục suy giảm, cần đánh giá nghĩa vụ của người quản lý và thủ tục phá sản. Phá sản là cơ chế tập thể để xử lý chủ nợ, tài sản và nghĩa vụ dưới sự kiểm soát của Tòa án.

Bản đồ hành động 30 ngày

Tuần 1 khóa dữ liệu; tuần 2 phân nhóm chủ nợ và lập ba kịch bản dòng tiền; tuần 3 thương lượng có cấu trúc với ngân hàng, thuế, chủ nợ chủ chốt; tuần 4 chốt một trong ba hướng: phục hồi, giải thể đủ điều kiện hoặc phá sản có kiểm soát.

Bài chuyên sâu nên đọc tiếp

• Mất khả năng thanh toán và tuyên bố phá sản
• Phá sản hay giải thể?
• Giám đốc phải làm gì?
• Phương án phục hồi doanh nghiệp
• Doanh nghiệp nợ thuế nên chọn hướng nào?
• Thứ tự thanh toán khi phá sản

Link hub ưu tiên

Điểm hành động