Vai trò của Quản tài viên trong phát hiện giao dịch bất thường và tài sản ẩn

• Rà soát giao dịch với người liên quan và giao dịch giá trị lớn trước thời điểm mở thủ tục.
• Truy vết dòng tiền, hàng tồn kho, khoản phải thu và tài sản số.
• Đối chiếu hợp đồng, chứng từ thanh toán, giá giao dịch và mục đích thương mại.
• Nhận diện giao dịch có nguy cơ làm giảm giá trị khối tài sản hoặc ưu tiên bất thường cho một bên.

QTV là người giúp thủ tục không bị vô hiệu hóa bởi tài sản đã bị rút ra, chuyển đi hoặc giấu dưới hình thức giao dịch dân sự/thương mại.

Một trong những điểm phức tạp nhất của hồ sơ phá sản là tài sản không còn nằm rõ trong doanh nghiệp. Tài sản có thể đã được chuyển cho người thân, công ty liên quan, chủ nợ quen biết hoặc công ty mới. Quản tài viên có vai trò quan trọng trong phát hiện giao dịch bất thường và truy vết tài sản.

1. Vì sao giao dịch bất thường nguy hiểm?

Khi doanh nghiệp mất khả năng thanh toán, tài sản không còn chỉ là lợi ích của chủ doanh nghiệp mà liên quan đến nhiều bên: chủ nợ, người lao động, cơ quan thuế, ngân hàng và nhà đầu tư. Việc chuyển tài sản thiếu minh bạch có thể làm thiệt hại khối tài sản chung và tạo rủi ro cho người quản lý.

2. Quản tài viên nhìn giao dịch qua dòng tiền

Hợp đồng chỉ là một phần. Cần xem dòng tiền có thật không, giá giao dịch có hợp lý không, bên mua có liên quan không, tài sản có được bàn giao không, doanh nghiệp có nhận giá trị tương xứng không. Đây là cách phân biệt giao dịch thương mại bình thường với giao dịch có dấu hiệu bất thường.

3. Tài sản ẩn không chỉ là nhà đất, máy móc

Tài sản ẩn có thể là khoản phải thu bị bỏ qua, dữ liệu khách hàng, tên miền, fanpage, thương hiệu, tài khoản sàn thương mại, công cụ sản xuất chuyển sang công ty khác, hàng tồn kho chuyển kho, công nợ với công ty liên quan hoặc tiền tạm ứng chưa hoàn.

4. Doanh nghiệp nên làm gì nếu đã có giao dịch rủi ro?

Không nên che giấu hoặc tạo chứng từ bổ sung thiếu căn cứ. Cần lập bảng giải trình: thời điểm giao dịch, bên liên quan, giá trị, chứng từ thanh toán, lý do thương mại, tình trạng tài chính tại thời điểm đó và tác động đến chủ nợ.

• Sao kê ngân hàng
• Hợp đồng chuyển nhượng tài sản
• Biên bản định giá nếu có
• Danh sách người/công ty liên quan
• Bảng dòng tiền trước khi mất khả năng thanh toán
• Dữ liệu khách hàng, kho, hàng tồn