Case study: công ty nợ ngân hàng, tài sản bảo đảm sắp bị bán

• Công ty có nhà xưởng và máy móc thế chấp cho ngân hàng, khoản vay đã quá hạn và ngân hàng chuẩn bị xử lý tài sản.
• Nhà xưởng vẫn là tài sản cốt lõi để sản xuất, nhưng dòng tiền hiện tại không đủ trả nợ theo lịch cũ.
• Có khách hàng lớn sắp thanh toán, tuy nhiên chứng cứ về dòng tiền tương lai chưa được trình bày thành phương án phục hồi.

Trong thực tế, các tình huống như vậy hiếm khi xuất hiện gọn gàng trên một bảng kế toán. Dữ liệu thường nằm rải rác ở email, hợp đồng, sao kê, tin nhắn, biên bản đối chiếu, hồ sơ thuế, hồ sơ ngân hàng và lời trình bày của từng bộ phận. Nếu chỉ nghe một phía, người tư vấn rất dễ đánh giá sai bản chất khủng hoảng.

Điểm xoay là so sánh giá trị thu hồi nếu bán tài sản ngay với giá trị thu hồi nếu doanh nghiệp được giữ tài sản để tiếp tục vận hành có giám sát.

• Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, điều lệ, giấy phép, danh sách người đại diện, người quản lý và bên liên quan.
• Báo cáo tài chính, sổ kế toán, bảng công nợ, sao kê ngân hàng, hồ sơ thuế, BHXH và lao động.
• Hợp đồng, phụ lục, hóa đơn, nghiệm thu, biên bản đối chiếu, thư đòi nợ, thông báo cưỡng chế hoặc hồ sơ thi hành án.
• Bảng dòng tiền 13 tuần, kế hoạch giữ hoạt động tối thiểu và danh sách tài sản cốt lõi cần bảo toàn.